ÍNdices contábeis e fórmulas: as noções básicas que você precisa saber

Uma grande quantidade de trabalho vai para a contabilidade de sua empresa, incluindo o controle de contas a receber, contas a pagar, estoque e muitas outras transações em sua empresa. Você pode usar o software de contabilidade para fazer muito do trabalho duro para você, mas ainda cabe a você conhecer os fundamentos da contabilidade, que incluem índices contábeis

Índices de contabilidade são maneiras rápidas de avaliar a condição financeira de uma empresa. De acordo com o Accounting Scholar, os índices são as fórmulas contábeis mais utilizadas em relação à análise de negócios. Analisar suas finanças com essas proporções pode ajudá-lo a identificar tendências e outros dados que informam importantes decisões de negócios

Aqui estão cinco dos tipos de razão mais comuns e as várias fórmulas que você pode usar em cada categoria:

• Índices de liquidez
• Índices de lucratividade
• Índices de alavancagem
• Índices de rotatividade
• Índices de valor de mercado

Índices de liquidez

Esses índices são usados ​​para calcular a capacidade de uma empresa de pagar dívidas, geralmente mensurando passivos circulantes e ativos líquidos . Isso determina a probabilidade de sua empresa pagar dívidas de curto prazo. Estas são algumas taxas de liquidez comuns:

• Current Ratio = Ativo Circulante / Passivo Circulante . O propósito deste índice é medir se a sua empresa pode atualmente pagar dívidas de curto prazo liquidando seus ativos.
• Índice Rápido = Ativos Rápidos / Passivo Circulante . Esse índice é semelhante ao índice atual, exceto pelo fato de que, para mensurar ativos "rápidos", considera apenas suas contas a receber mais caixa e valores mobiliários.
• Índice de Capital de Giro Líquido = (Ativo Circulante - Passivo Circulante) / Ativo Total . Ao calcular o índice de capital de giro líquido, você está calculando a liquidez de seus ativos. Um índice crescente de capital de giro líquido indica que sua empresa está investindo mais em ativos líquidos do que em ativos fixos.
• Rácio de caixa = caixa / passivo circulante . Esse índice informa a capacidade do seu negócio de cobrir seus débitos usando apenas dinheiro. Nenhum outro ativo é considerado nesse índice.
• Índice de cobertura de caixa = (Lucro antes de juros e Impostos + Depreciação) / Juros . O índice de cobertura de caixa é semelhante ao índice de caixa, mas calcula a probabilidade de sua empresa pagar os juros de sua dívida

Índices de lucratividade

Os contadores usam esses índices para medir o lucro de uma empresa versus suas despesas. Estas são algumas taxas de rentabilidade comuns:

• Retorno sobre Ativos = Lucro Líquido / Ativo Total Médio . O índice de retorno sobre ativos indica a quantidade de lucro que os negócios fazem em comparação com seus ativos.
• Retorno sobre o Patrimônio Líquido = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido Médio . Essa relação mostra a lucratividade do seu negócio com os investimentos de seus acionistas.
• Margem de Lucro = Lucro Líquido / Vendas . A margem de lucro é uma maneira fácil de saber quanto de sua receita vem de vendas.
• Lucro por ação = Lucro Líquido / Número de Ações Ordinárias em Circulação . O índice de lucro por ação é semelhante ao índice de retorno sobre o patrimônio, exceto que essa relação indica sua lucratividade das ações em circulação no final de um determinado período.

Índices de alavancagem

Um índice de alavancagem é uma boa maneira de veja quanto do capital da sua empresa vem da dívida e qual a probabilidade de sua empresa cumprir suas obrigações financeiras. Os índices de alavancagem são similares aos índices de liquidez, exceto que os índices de alavancagem consideram seus totais, enquanto os índices de liquidez se concentram em seus ativos e passivos correntes.

• Índice de endividamento = Dívida total / Patrimônio total . Esse índice mede a alavancagem de sua empresa comparando seus passivos ou dívidas com seu valor, conforme representado por seu patrimônio líquido.
• Relação Total da Dívida = (Total do Ativo - Total do Patrimônio Líquido) / Ativo Total . O seu rácio da dívida total é uma maneira rápida de ver quanto dos seus activos estão disponíveis devido a dívida.
• Rácio de Dívida a Longo Prazo = Dívida a Longo Prazo / (Dívida a Longo Prazo + Capital Próprio Total) . Semelhante ao rácio da dívida total, esta fórmula permite-lhe ver os seus activos disponíveis por dívida por um período superior a um ano.

Rácios de volume de negócios

Rácios de volume de negócios são utilizados para medir o seu rendimento face aos seus activos. Existem muitos tipos diferentes de índices de rotatividade. Aqui estão algumas taxas de rotatividade comuns:

• Índice de Rotatividade de Estoque = Custos de Mercadorias Vendidas / Estoque Médio . A taxa de rotatividade de estoque mostra quanto estoque você vendeu em um ano ou outro período especificado.
• Taxa de rotatividade de ativos = Vendas / Ativo total médio . Essa relação é um bom indicador de quão boa é a sua empresa ao usar seus ativos para gerar receita.
• Razão de Rotatividade de Contas a Receber = Vendas / Contas Médias a Receber . Você pode usar essa proporção para avaliar a rapidez com que sua empresa é capaz de coletar fundos de seus clientes

Índices de valor de mercado

Índices de valor de mercado lidam inteiramente com ações e ações. Muitos desses índices são usados ​​pelos investidores para determinar se suas ações estão superfaturadas ou subvalorizadas. Estas são algumas relações de valor de mercado comum:

• Relação Preço / Lucro = Preço por ação / Lucro por ação . Os investidores usam a relação preço / lucro para ver quanto estão pagando por cada dólar ganho por ação.
• Rácio de valor a mercado = valor de mercado por ação / valor contabilístico por ação . Essa relação compara o valor contábil histórico da sua empresa com o valor definido pelo mercado de ações.

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