O que é uma Auditoria Fiscal?

Com o início da temporada de impostos a apenas algumas semanas de distância, muitos proprietários de empresas logo estarão voltando sua atenção para suas declarações de impostos. Uma preocupação que inevitavelmente se insinua na mente de muitos contribuintes é a possibilidade de ser auditada pela Receita Federal.

Uma auditoria fiscal é um exame do retorno de imposto de uma organização ou indivíduo para verificar se as informações financeiras estão sendo relatadas corretamente. Embora as chances de serem escolhidas para um exame mais detalhado sejam estatisticamente baixas, existem fatores que podem aumentar suas chances de receber um aviso de auditoria. Felizmente, existem medidas que você pode tomar agora para minimizar problemas futuros.

O que desencadeia uma auditoria?

Uma variedade de potenciais "gatilhos" em declarações fiscais tendem a levantar questões e atrair atenção indesejada da Receita Federal. O IRS usa um sistema de pontuação de computador, chamado sistema Discriminant Information Function (DIF), que analisa deduções fiscais, compara os dados do contribuinte, e é muitas vezes a base para iniciar uma auditoria.

Segundo a TurboTax, problemas podem surgir quando a renda não é totalmente divulgado ou as perdas operacionais do negócio são consideradas fora do comum. Outros acionadores de auditoria podem incluir erros ou inconsistências no retorno, omissões, deduções extravagantes de despesas comerciais para refeições e entretenimento e uma queda acentuada na receita reportada de um ano para o outro. Excepcionalmente grandes deduções de caridade às vezes podem desencadear uma auditoria de IRS, mas geralmente são permitidas quando um contribuinte tem recibos e documentação para backups.

Outro item susceptível de levar o IRS a cavar mais fundo é ter dinheiro em uma conta bancária estrangeira . Os examinadores também prestam mais atenção aos negócios intensivos em dinheiro, como restaurantes e lojas de conveniência, que geram uma grande quantidade de recebimentos de transações menores.

Embora a maioria dos proprietários de empresas e outros contribuintes se assustem com a idéia de ter que defender seu imposto uma auditoria de IRS, geralmente há poucos motivos para se preocupar. Em seu Data Book de 2015, o IRS informou que a maioria das auditorias (72,6%) foi resolvida por correspondência, em vez de reuniões presenciais. Os restantes 27,4 por cento foram realizados no campo (no local de trabalho do contribuinte ou escritório da CPA) ou em uma instalação do IRS. Enquanto quase 1,4 milhão de declarações fiscais foram examinadas, esse número representa uma porcentagem relativamente pequena (menos de 1%) dos mais de 150 milhões de retornos individuais recebidos e processados ​​a cada ano.

Scott Berger, um CPA e diretor da Boca Raton O escritório da Kaufman Rossin, na Flórida, disse que o IRS está se movendo mais para as auditorias de correspondência, o que pode afetar os contribuintes individuais, as pequenas empresas e os proprietários individuais. Com esse tipo de auditoria, o contribuinte recebe uma notificação do IRS dizendo que a agência está examinando uma declaração de imposto e tem perguntas sobre itens de linha específicos. O objetivo da notificação é geralmente solicitar a documentação de suporte para os itens de linha que estão sendo questionados

Como minimizar o risco

Berger disse que uma das melhores maneiras de reduzir suas chances de ser auditada é manter registros detalhados. Isso também ajuda a garantir que, se você for questionado pelo IRS, poderá comprovar deduções, receitas e outras informações. Ele recomendou a organização de sistemas de escrituração contábil para criar um registro claro e preciso de todas as transações, bem como manter e preservar os documentos originais utilizados para a preparação contábil e fiscal.

"Outra coisa que eu recomendaria a alguém é contratar um contador, "Berger disse. "Veja o que isso vai lhe salvar, não o que isso vai lhe custar."

Com a ajuda de um contador ou preparador de impostos, "as questões serão examinadas antes de serem apresentadas em uma declaração de imposto, "Berger disse. Profissionais de contabilidade e contabilidade também podem ajudar a comprovar e validar as informações reportadas ao IRS, acrescentou ele.O que fazer se você receber um aviso de auditoria

Berger e outros profissionais de impostos disseram que geralmente não comunicam diretamente com o IRS se você receber uma carta de auditoria. Berger disse que seus clientes costumam dizer que, por não terem nada a esconder, querem ligar para a Receita Federal e informá-los disso. Baseado em seus quase 30 anos como CPA, Berger acha que é uma má idéia.

"Em geral, nada de bom sai disso", disse ele. "Sim, eles não têm nada a esconder; o retorno é tudo para cima e para cima, mas essa pessoa do outro lado do telefone tem um trabalho a fazer, e seu trabalho é garantir que o governo colete todos os impostos que Berger também advertiu que as cartas de auditoria do IRS são sempre enviadas por correio, então chamadas telefônicas ou notificações enviadas via e-mail são invariavelmente fraudes.

Martin Press, um advogado fiscal do escritório de advocacia Gunster, concorda que os clientes não devem se representar em auditorias fiscais. Assim que o proprietário de uma pequena empresa recebe um aviso de auditoria no correio, ele deve entrar em contato imediatamente com o CPA e fornecer a ele um formulário de procuração assinado (# 2848), disse ele. Isso autoriza um CPA, um advogado fiscal ou um agente inscrito a entrar em contato com o IRS e realizar a auditoria, sem que o contribuinte precise estar presente. Ele também disse que o exame de auditoria deve ser realizado no escritório da CPA e não no local de trabalho do contribuinte

Press disse que os clientes sempre ficam aliviados quando ele informa que eles não precisam comparecer perante o IRS - seja inicialmente ou em qualquer outro momento. tempo abaixo da estrada

"O IRS, muitas vezes, afirma que eles têm que começar com uma entrevista do contribuinte", disse Press. "Não há obrigação de um contribuinte fazer uma entrevista no início de um exame fiscal. Sob o que chamamos de Declaração de Direitos do Contribuinte, eles podem nunca ter que dar uma entrevista com a Receita Federal."

Embora os contribuintes não é exigido que se encontre diretamente com o IRS, um exame de um contribuinte de empresa de pequeno porte não é geralmente rapidamente; Geralmente, leva um mínimo de seis meses a um ano para resolver, disse Press. Se nenhuma resolução for alcançada, no entanto, ou se os contribuintes quiserem contestar o resultado da auditoria inicial, eles têm o direito de recorrer. As estatísticas divulgadas no Data Book de 2015 do IRS mostram que uma porcentagem relativamente pequena dos contribuintes auditados decide adotar outras medidas. "Dos quase 1,4 milhão de exames de declarações fiscais, cerca de 28.000 contribuintes não concordaram com a determinação do examinador do IRS", disse o relatório.

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