Impostos para pequenas empresas: o que esperar em 2018

A recente legislação tributária significa que as pequenas empresas em todos os lugares estão recebendo uma pausa em seus impostos. A legislação, que é uma das reformas mais significativas aprovadas em décadas, proporciona aos repassos de empresas e entidades corporativas taxas mais baixas.

A Insureon, uma empresa de seguros que trabalha com pequenas empresas, se associou à Manta para pesquisar 2.700 pequenas empresas sobre o impacto potencial da nova legislação tributária. A pesquisa constatou que 83% dos proprietários de pequenas empresas estão otimistas em relação à conta fiscal e 38% disseram que contratariam funcionários adicionais por causa da economia. Esse tipo de positividade, combinado com os benefícios reais da legislação, pode atuar como um catalisador para as pequenas empresas e para o crescimento econômico.

"Com relação às mudanças atuais na legislação tributária ... o que queríamos entender era o que isso significa para as pequenas empresas e qual é a atitude geral e o tom entre as pequenas empresas ao contemplarem o impacto que isso pode ter em seu crescimento futuro? " Jeff Somers, presidente da Insureon.

Como dono de uma pequena empresa, é importante manter-se atualizado sobre as leis tributárias vigentes para garantir que está pagando a quantia certa a cada ano.

Dedução para repasses e corporações

A maior mudança que todos os negócios estão enfrentando este ano é uma dedução significativa para entidades de repasse e corporativas. Empresas de passagem são pequenas empresas estruturadas como S-corporações, empresas de responsabilidade limitada, empresas individuais e parcerias. Os repasses constituem cerca de 95% dos negócios nos EUA. A nova lei prevê uma dedução de 20 por cento para todas essas empresas. A única limitação está nos negócios baseados em serviços, como escritórios de advocacia e de contabilidade, que ganham mais de US $ 315.000 por ano (US $ 157.500 se forem solteiros). As corporações C também estão recebendo uma grande dedução: a nova legislação reduz a alíquota de 35 para 21. por cento. Esta taxa reduzida visa trazer grandes corporações de volta aos EUA para empregar trabalhadores e criar riqueza.

Depreciação de bônus de primeiro ano

A dedução de depreciação de bônus de primeiro ano está indo de 50 para 100 por cento. Em outras palavras, as empresas que fazem compras de equipamentos e propriedades elegíveis podem deduzir o valor total da compra, em vez de deduzir uma parte da despesa a cada ano. Isso proporciona às empresas mais dinheiro na frente, o que os legisladores esperam que seja investido de volta no negócio ou usado para contratar trabalhadores. "O novo plano fiscal permitirá que as empresas reduzam o custo dos ativos de uma só vez", disse Josh. Zimmelman, fundador da Westwood Tax & Consulting. "Uma empresa pode investir em veículos, computadores e equipamentos, e reivindicar toda a despesa em seu retorno de imposto de 2018."

Wayne Winegarden, membro sênior em negócios e economia no Pacific Research Institute e editor-gerente da EconoSTATS, disse que a quebra é um incentivo para as empresas gastarem mais.

"Qualquer coisa que o aproxime da despesa completa aumentará o valor da depreciação, diminuirá a carga tributária e recompensará as empresas de capital intensivo", disse ele. As perdas operacionais líquidas

As perdas operacionais líquidas (NOL) não podem mais ser recuperadas por dois anos, mas podem ser aplicadas por um período de tempo indefinido no futuro. As perdas operacionais líquidas ocorrem quando as deduções fiscais de uma empresa são maiores do que suas receitas tributáveis. Funciona como uma forma de isenção fiscal para empresas, onde proprietários de empresas podem aplicar um NOL a pagamentos futuros de impostos.

A mudança elimina a capacidade das empresas de reestruturar impostos concluídos em anos anteriores, mas estende a expectativa de vida das perdas operacionais líquidas indefinidamente . Isso só pode ser aplicado a 80% da receita tributável.

A Winegarden disse que o pensamento por trás dessa mudança é incentivar as empresas a assumir riscos e gastar mais dinheiro.

"Sabendo que você pode levar [perda operacional líquida] para frente e levá-la adiante indefinidamente ... reduz o custo do fracasso", disse ele.

Eliminação de benefícios extras de transporte

Duas pequenas mudanças são a eliminação de benefícios extras de transporte e entretenimento dedução de despesas. Essas duas vantagens para os funcionários, que assumem a forma de planos de transporte de funcionários livres de impostos e planos de entretenimento de taxa reduzida, ainda podem ser fornecidas pelos empregadores, mas as empresas não podem mais contabilizá-las como despesas comerciais. benefícios, embora possa mudar a estrutura de algumas empresas, é provavelmente menos impactante em comparação com algumas das outras mudanças observadas em 2018.

Prazos importantes

Além de algumas mudanças estruturais, existem alguns prazos importantes a serem cumpridos. também:

As corporações S precisam apresentar seus impostos comerciais até 15 de março.

O prazo final para as declarações de imposto de 2018 é 15 de abril.

Os vencimentos trimestrais estimados são 17 de abril, 15 de junho, 17 de setembro e 15 de janeiro

Dicas

• Se você tem apenas um negócio, ou é novo nas estruturas fiscais de pequenas empresas, há algumas coisas que você deve ter em mente. Embora seja possível fazer seus impostos por conta própria, você deve pensar seriamente em trabalhar com um CPA. Um profissional de impostos pode garantir que sua empresa está aproveitando todas as deduções disponíveis e, mais importante, certifique-se de que está pagando tudo o que deve. Outras dicas:
• Pense em impostos durante todo o ano
• . Pequenos empresários não devem tratar os impostos de renda como um evento anual. Em vez disso, o planejamento tributário deve ser uma atividade durante todo o ano. Esperar até o último minuto torna a preparação de impostos mais complicada e limita suas opções de economia de dinheiro.

Esteja ciente das mudanças na lei

. Mesmo com a ajuda de um profissional qualificado, um pequeno empresário deve acompanhar as notícias relacionadas às leis. Isso garantirá que seu profissional de impostos esteja fazendo o melhor trabalho possível e o manterá informado como proprietário de uma empresa. Leia os documentos de negócios e acompanhe o trabalho do Congresso sobre as leis tributárias.

• Não faça suposições. O planejamento tributário, até certo ponto, é uma aposta. Nunca tome decisões de negócios assumindo que determinados incentivos fiscais passarão, ou que determinadas políticas serão promulgadas
• Recursos Aqui estão alguns recursos adicionais para aprender sobre impostos:
• A Administração de Pequenas Empresas dos EUA mantém um guia sobre navegação o código fiscal e manter-se atualizado sobre suas responsabilidades fiscais como proprietário de uma empresa. Clique aqui para obter mais informações. O site da Receita Federal tem mais informações sobre como a ACA afeta os impostos dos proprietários de pequenas empresas aqui. Observe que as alterações na ACA podem estar no horizonte.

A Receita Federal também mantém seu próprio centro de informações sobre impostos autônomos e de pequenas empresas. Você pode encontrar o guia aqui

Além do melhor artigo de software fiscal, o Mobby Business também tem uma página de melhores escolhas para software de contabilidade. Essas duas páginas fornecem recursos para os proprietários de empresas que procuram software de contabilidade e impostos para seus negócios.

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